同心縣人民政府

按照《自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于組織市縣財(cái)政部門開展2025年度會計(jì)法規(guī)制度執(zhí)行情況行政執(zhí)法檢查工作的通知》（寧財(cái)(監(jiān))發(fā)〔2025〕182號）文件要求,同心縣財(cái)政局對5家單位的會計(jì)法規(guī)制度執(zhí)行情況開展了執(zhí)法檢查。現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下:

一、總體情況

我局制定印發(fā)《同心縣2025年會計(jì)法規(guī)執(zhí)行情況行政執(zhí)法檢查工作方案》(同財(cái)發(fā)〔2025〕93號),明確工作目標(biāo)、檢查對象、時(shí)間、內(nèi)容等,成立了檢查組。本次檢查期間為2024會計(jì)年度,必要時(shí)可追溯檢查以前年度及相關(guān)單位。檢查共抽取具有代表性的5家單位作為檢查對象。其中有4家行政事業(yè)單位,分別是同心縣文化旅游體育廣電局、同心縣水務(wù)局、同心縣教育局、同心縣發(fā)展和改革局；1家國有企業(yè),為同心縣城市建設(shè)投資控股有限公司。檢查的內(nèi)容主要是被檢查單位2024年度執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度(含內(nèi)部控制制度)以及財(cái)政、財(cái)務(wù)法律、法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)政策、制度等情況。本次檢查自2025年7月開始,目前已完成對全部5家被檢查單位的現(xiàn)場檢查工作,出具財(cái)政檢查報(bào)告5份、處理決定書5份。正在督促相關(guān)單位整改落實(shí)。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理結(jié)果

（一）共性問題

內(nèi)部控制建設(shè)方面,各單位普遍存在內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、不相容崗位未分離等問題。預(yù)算管理方面,各單位普遍存在跨年度報(bào)銷現(xiàn)象、預(yù)算資金使用超范圍,部分單位未嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)用途支付資金等問題。政府采購方面,各單位普遍存在采購手續(xù)缺失、物資驗(yàn)收不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}。資產(chǎn)管理方面,各單位普遍存在會計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范、賬實(shí)不相符、資產(chǎn)處置手續(xù)不完整等問題。資金支付方面,各單位普遍存在審批手續(xù)不規(guī)范、原始資料不完整等問題

（二）各單位個(gè)性問題

同心縣文化旅游體育廣電局存在應(yīng)繳財(cái)政款未及時(shí)上繳等問題；同心水務(wù)局存在庫存現(xiàn)金賬實(shí)不符,往來款項(xiàng)長期掛賬,其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款未及時(shí)清理、賬賬不相符等問題；同心教育局存在賬賬不相符,項(xiàng)目竣工決算與固定資產(chǎn)入賬金額不符等問題；同心發(fā)展與改革局存在年末會計(jì)報(bào)表與決算報(bào)表金額差異較大,在建工程長期未清理等問題；同心縣城市建設(shè)投資控股有限公司存在資產(chǎn)調(diào)撥未經(jīng)主管部門審批,停車場收入管理不規(guī)范等問題。

下一步,我局將堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督的決策部署,堅(jiān)持嚴(yán)監(jiān)管、零容忍、常態(tài)化、全覆蓋,組織人員持續(xù)加大對各單位的監(jiān)督檢查和處理處罰力度,嚴(yán)厲打擊行業(yè)亂象,切實(shí)規(guī)范會計(jì)法規(guī)制度執(zhí)行,持續(xù)跟蹤監(jiān)督落實(shí),確保監(jiān)督檢查工作取得實(shí)效。

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同心縣財(cái)政局??????????

2025年11月24日????????